الضريبة الانتقائية في دولة الإمارات
خدمات التسجيل والإقرارات والمراجعة الضريبية للسلع الخاضعة للضريبة الانتقائية في دولة الإمارات.
الضريبة الانتقائية هي ضريبة تطبق على سلع محددة قانوناً، وتختلف عن ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات لأنها ترتبط بأنواع معينة من السلع وليس بجميع الأنشطة التجارية.
تحتاج الشركات التي تتعامل في السلع الانتقائية إلى فهم التزاماتها الضريبية، وتنظيم سجلاتها، وتقديم الإقرارات المطلوبة، والاحتفاظ بالمستندات المؤيدة للمعاملات.
ما هي الضريبة الانتقائية؟
الضريبة الانتقائية هي ضريبة غير مباشرة تفرض على بعض السلع التي يتم تحديدها بموجب القوانين والقرارات الضريبية، وغالباً ما تكون مرتبطة بسلع ذات طبيعة خاصة أو تأثير صحي أو استهلاكي معين.
ولا تطبق الضريبة الانتقائية على جميع المبيعات أو الخدمات، بل تطبق فقط على السلع المحددة التي تدخل ضمن نطاق الضريبة الانتقائية.
السلع الخاضعة للضريبة الانتقائية
تشمل السلع الانتقائية عادة بعض المنتجات المحددة بموجب التشريعات والقرارات ذات الصلة.
- منتجات التبغ.
- مشروبات الطاقة.
- المشروبات المحلاة.
- السوائل أو المنتجات المرتبطة ببعض السلع المحددة قانوناً.
- أي سلع أخرى يتم تحديدها بموجب القوانين أو القرارات ذات الصلة.
من يحتاج إلى التسجيل في الضريبة الانتقائية؟
قد تكون المنشأة مطالبة بالتسجيل في الضريبة الانتقائية إذا كانت تقوم بأنشطة مرتبطة بالسلع الخاضعة للضريبة الانتقائية.
- استيراد السلع الانتقائية.
- إنتاج السلع الانتقائية داخل الدولة.
- تخزين السلع الانتقائية في بعض الحالات.
- الإفراج عن السلع الانتقائية للاستهلاك.
- التعامل في السلع الخاضعة للضريبة الانتقائية وفق القواعد المقررة.
خدمات الضريبة الانتقائية
نقدم مجموعة من الخدمات الضريبية للشركات التي تتعامل مع السلع الخاضعة للضريبة الانتقائية.
التسجيل في الضريبة الانتقائية
- دراسة نشاط المنشأة.
- تحديد ما إذا كانت السلع خاضعة للضريبة الانتقائية.
- مراجعة متطلبات التسجيل.
- إعداد طلب التسجيل الضريبي.
- متابعة إجراءات التسجيل مع الهيئة الاتحادية للضرائب.
إعداد الإقرارات الضريبية
- مراجعة بيانات السلع الانتقائية.
- مراجعة الكميات والقيم.
- مراجعة السجلات والمستندات المؤيدة.
- إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية.
- مراجعة الفروقات والأخطاء المحتملة.
مراجعة السجلات والمستندات
- مراجعة سجلات الاستيراد.
- مراجعة سجلات الإنتاج.
- مراجعة سجلات التخزين.
- مراجعة الفواتير والمستندات الجمركية.
- مراجعة حركة السلع الانتقائية.
الفحص الضريبي
- تجهيز الملفات المطلوبة للفحص الضريبي.
- مراجعة السجلات السابقة.
- مراجعة المستندات الجمركية وسجلات السلع.
- الدعم أثناء إجراءات الفحص الضريبي.
حل المشكلات الضريبية
- التسجيل المتأخر أو غير الصحيح.
- أخطاء تصنيف السلع الانتقائية.
- أخطاء الإقرارات الضريبية.
- نقص المستندات والسجلات.
- الغرامات والمخالفات الضريبية.
تصنيف السلع الانتقائية
يعتبر تصنيف السلع من أهم الموضوعات في الضريبة الانتقائية، لأن الخطأ في تحديد ما إذا كانت السلعة خاضعة للضريبة قد يؤدي إلى أخطاء في التسجيل والإقرار والغرامات.
لذلك يجب مراجعة طبيعة المنتج ومكوناته وطريقة استيراده أو بيعه أو تخزينه قبل اتخاذ القرار الضريبي.
الاستيراد والجمارك والضريبة الانتقائية
ترتبط الضريبة الانتقائية في كثير من الحالات بعمليات الاستيراد والجمارك، لذلك يجب مراجعة المستندات الجمركية والفواتير والكميات والقيم المرتبطة بالسلع الخاضعة للضريبة.
- البيانات الجمركية.
- فواتير الشراء والاستيراد.
- مستندات الشحن.
- سجلات التخزين.
- سجلات الإفراج عن السلع.
السجلات والمستندات المطلوبة
تعتمد الضريبة الانتقائية على وجود سجلات دقيقة للسلع الخاضعة للضريبة وحركتها وكمياتها وقيمتها.
- سجلات السلع الانتقائية.
- الفواتير التجارية.
- المستندات الجمركية.
- سجلات المخزون.
- سجلات الإنتاج أو الاستيراد.
- سجلات البيع أو الإفراج للاستهلاك.
- الإقرارات الضريبية السابقة.
أشهر الأخطاء في الضريبة الانتقائية
- عدم التسجيل رغم وجود تعاملات في سلع خاضعة للضريبة الانتقائية.
- الخلط بين ضريبة القيمة المضافة والضريبة الانتقائية.
- تصنيف السلعة بشكل غير صحيح.
- عدم الاحتفاظ بالمستندات الجمركية وسجلات السلع.
- أخطاء في الكميات أو القيم المستخدمة في الإقرار.
- التأخر في تقديم الإقرارات أو سداد الضريبة.
الفحص الضريبي والضريبة الانتقائية
قد تقوم الهيئة الاتحادية للضرائب بمراجعة سجلات السلع الانتقائية، والمستندات الجمركية، والفواتير، وسجلات التخزين، والإقرارات الضريبية للتحقق من صحة الالتزامات الضريبية.
لذلك فإن تنظيم السجلات والمستندات بصورة صحيحة يساعد على تقليل المخاطر أثناء الفحص الضريبي.
الغرامات والمخالفات الضريبية
قد تنشأ الغرامات نتيجة التأخر في التسجيل، أو أخطاء الإقرار، أو عدم الاحتفاظ بالسجلات، أو الخطأ في تصنيف السلع، أو التأخر في تقديم الإقرار أو سداد الضريبة.
الدليل الكامل للغرامات والمخالفات الضريبيةكيف يمكننا مساعدتك؟
نساعد الشركات التي تتعامل مع السلع الانتقائية في دراسة موقفها الضريبي، والتسجيل في الضريبة الانتقائية، وإعداد الإقرارات، ومراجعة السجلات والمستندات، وتصنيف السلع، والاستعداد للفحص الضريبي، وحل المشكلات الضريبية وفق متطلبات دولة الإمارات.
تحديثات الضريبة الانتقائية
القائمة الجانبية
خدماتنا
- خدمات المحاسبة
- خدمات المحاسبة ومسك الدفاتر
- خدمات التدقيق
- خدمات استشارات الضرائب وتحديثاتها
- التقارير الإستشارية والقانونية
التواصل معنا
الأتصال 00971506861518
الواتس اب 00971525886295
email info@albasmaa.com
الحلول المالية
ضريبة الشركات
لمعرفة خدماتنا لا تترد في الاتصال بنا أو تترك رسالة بها رقمك وسوف نقوم بالاتصال بك أو ارسال رسالة إلى الايميل, info@albasmaa.com ..
للأنضمام إلى فريق عملنا ارسل السيرة الذاتية لهذا الايميل