الضرائب وتحديثاتها
نقدم لكم خدماتنا في الضرائب القيمة المضافة وتحديثات الضرائب
يسعدنا أن نقدم خدماتنا حول الضرائب والاستشارات الضريبية حسب دولة الامارات العربية المتحدة
ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة
من يجب عليه التسجيل في ضريبة الشركات؟
يشمل التسجيل في ضريبة الشركات العديد من الأشخاص والكيانات الخاضعة لقانون ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة.
- الشركات ذات المسؤولية المحدودة.
- شركات المناطق الحرة.
- فروع الشركات الأجنبية.
- المؤسسات الفردية.
- الأشخاص الطبيعيون الخاضعون لقانون ضريبة الشركات.
- الأشخاص الاعتباريون الآخرون الخاضعون للقانون.
التسجيل في ضريبة الشركات للأشخاص الطبيعيين
لا يقتصر التسجيل في ضريبة الشركات على الشركات والكيانات الاعتبارية فقط، بل قد يشمل بعض الأشخاص الطبيعيين الذين يمارسون أعمالاً أو أنشطة تجارية أو مهنية في دولة الإمارات.
ويشمل ذلك بعض الأنشطة التجارية أو المهنية التي تمارس بصورة شخصية أو من خلال مؤسسة فردية أو من خلال بعض الأعمال أو الشراكات المدنية التي تدخل ضمن نطاق النشاط التجاري أو المهني.
وبوجه عام يكون الشخص الطبيعي خاضعاً للتسجيل في ضريبة الشركات إذا تجاوز إجمالي الإيرادات الناتجة عن الأعمال أو الأنشطة التجارية المصنفة كأعمال تجارية وفق القوانين المنظمة للأعمال التجارية، والخاضعة لضريبة الشركات وفق قانون ضريبة الشركات، مبلغ مليون درهم خلال السنة الميلادية.
ويجب تقييم كل حالة بصورة مستقلة لتحديد ما إذا كانت الإيرادات ناتجة عن أعمال أو أنشطة تجارية تدخل ضمن نطاق قانون ضريبة الشركات، إذ لا تعتبر جميع الإيرادات أو الاستثمارات الشخصية أو مصادر الدخل الخاصة ضمن الإيرادات التجارية الخاضعة لهذا الحد.
- المؤسسات الفردية.
- الأنشطة التجارية التي تمارس بصورة شخصية.
- الأنشطة المهنية والاستشارية.
- بعض أنشطة التجارة الإلكترونية.
- حصة الشخص الطبيعي في بعض الأعمال أو الشراكات المدنية الخاضعة.
ولا يعتمد تطبيق حد المليون درهم على مجرد وجود إيرادات شخصية، بل على طبيعة النشاط وما إذا كان يمثل عملاً أو نشاطاً تجارياً أو مهنياً خاضعاً لقانون ضريبة الشركات.
هل التسجيل مطلوب حتى لو لم تحقق الشركة أرباحاً؟
في كثير من الحالات يكون التسجيل في ضريبة الشركات مطلوباً حتى لو لم تحقق المنشأة أرباحاً أو لم تكن هناك ضريبة مستحقة السداد.
فالتسجيل الضريبي يختلف عن احتساب الضريبة المستحقة، ولذلك قد تكون المنشأة مطالبة بالتسجيل والامتثال للمتطلبات الضريبية حتى في حالة عدم وجود أرباح خاضعة للضريبة.
هل شركات المناطق الحرة ملزمة بالتسجيل؟
في أغلب الحالات يجب على شركات المناطق الحرة التسجيل في ضريبة الشركات حتى لو كانت تستفيد من بعض المزايا أو المعالجات الضريبية الخاصة بالمناطق الحرة.
ولا يعني التسجيل بالضرورة وجود ضريبة مستحقة، إذ يعتمد ذلك على طبيعة النشاط واستيفاء شروط الشخص المؤهل في المنطقة الحرة والمتطلبات الأخرى المقررة قانوناً.
ضريبة الشركات والمناطق الحرةمتى يجب التسجيل في ضريبة الشركات؟
يجب التسجيل في ضريبة الشركات وفق المواعيد والإجراءات التي تحددها الهيئة الاتحادية للضرائب للأشخاص والكيانات الخاضعة لقانون ضريبة الشركات.
ويجب عدم الانتظار حتى تحقيق أرباح أو وجود ضريبة مستحقة، لأن التسجيل الضريبي يعد التزاماً مستقلاً عن احتساب الضريبة.
غرامة عدم التسجيل في ضريبة الشركات
قد يؤدي عدم التسجيل في ضريبة الشركات عند وجوبه إلى فرض غرامات إدارية من الهيئة الاتحادية للضرائب بالإضافة إلى أي التزامات أو جزاءات أخرى مرتبطة بعدم الامتثال للمتطلبات الضريبية.
لذلك يوصى بمراجعة موقف المنشأة أو الشخص الطبيعي بصورة مبكرة والتأكد من استيفاء متطلبات التسجيل ضمن المواعيد المحددة.
الدليل الكامل للغرامات والمخالفات الضريبيةالمستندات المطلوبة للتسجيل
- الرخصة التجارية.
- عقد التأسيس أو المستندات القانونية للمنشأة.
- جواز السفر أو الهوية الإماراتية للمالكين أو الشركاء.
- بيانات الاتصال الخاصة بالمنشأة.
- بيانات الملاك والشركاء.
- بيانات المجموعة إذا كانت المنشأة جزءاً من مجموعة شركات.
- أي مستندات إضافية تطلبها الهيئة الاتحادية للضرائب.
أشهر أسباب تأخير أو وجود مشكلات في التسجيل
- عدم اكتمال البيانات المطلوبة.
- اختلاف بيانات الملاك أو الشركاء.
- نقص المستندات المؤيدة.
- وجود أخطاء في الطلب.
- عدم وضوح طبيعة النشاط.
- عدم تحديث بيانات الرخصة أو المنشأة.
خدمات التسجيل في ضريبة الشركات
مراجعة أهلية التسجيل
- مراجعة الوضع الضريبي للمنشأة.
- تحديد مدى الخضوع لقانون ضريبة الشركات.
- مراجعة حالة الأشخاص الطبيعيين والمؤسسات الفردية.
- مراجعة وضع شركات المناطق الحرة.
تجهيز طلب التسجيل
- مراجعة المستندات المطلوبة.
- إعداد البيانات اللازمة.
- استكمال طلب التسجيل.
- التأكد من صحة البيانات قبل التقديم.
متابعة الطلب
- متابعة حالة الطلب.
- الرد على استفسارات الهيئة.
- استكمال أي متطلبات إضافية.
- متابعة إصدار الرقم الضريبي.
معالجة مشكلات التسجيل
- التسجيل المتأخر.
- الطلبات المرفوضة.
- تحديث بيانات التسجيل.
- تصحيح الأخطاء في الطلبات المقدمة.
بعد الحصول على رقم ضريبة الشركات
بعد الحصول على رقم ضريبة الشركات يجب على المنشأة الالتزام بمتطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب والاحتفاظ بالسجلات والمستندات المطلوبة وتقديم الإقرار الضريبي عند استحقاقه.
- الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية.
- الاحتفاظ بالمستندات المؤيدة.
- تقديم الإقرار الضريبي عند الاستحقاق.
- تحديث البيانات عند حدوث تغييرات جوهرية.
- الالتزام بمتطلبات قانون ضريبة الشركات.
كيف يمكننا مساعدتك؟
نساعد الشركات والمؤسسات والأشخاص الطبيعيين الخاضعين لضريبة الشركات في مراجعة موقفهم الضريبي، وتجهيز المستندات المطلوبة، وتقديم طلب التسجيل في ضريبة الشركات، ومتابعة الطلب حتى الحصول على الرقم الضريبي، ومعالجة المشكلات المرتبطة بالتسجيل أو التأخر في التسجيل وفق متطلبات دولة الإمارات.
التحديثات والمقالات ذات الصلة
تحديثات التسجيل في ضريبة الشركات
القائمة الجانبية
خدماتنا
- المحاسبة ومسك الدفاتر
- خدمات المحاسبة
- المحاسبة ومسك الدفاتر
- مسك الدفاتر
- تنظيم السجلات المالية
- محاسب دوام جزئي
- مراجعة السجلات المالية
- تصحيح الحسابات والقيود
- محاسبة ضريبة القيمة المضافة
- البرامج المحاسبية
- برامج الحسابات ودعم ERP
- إعداد القوائم المالية
- الضرائب في الإمارات
- افحص موقفك الضريبي
- خدمات الضرائب في الإمارات
- ضريبة الشركات
- التسجيل في ضريبة الشركات
- تقديم إقرار ضريبة الشركات
- ضريبة القيمة المضافة
- التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
- إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
- ضريبة المناطق الحرة
- ضريبة القيمة المضافة للمناطق الحرة
- الضريبة الانتقائية
- الغرامات الضريبية
- طلبات إعادة النظر الضريبية
- التسعير التحويلي
- التدقيق والميزانيات المعتمدة
- خدمات التدقيق
- التدقيق الخارجي
- التدقيق الداخلي
- الميزانيات والتقارير المعتمدة
- القوائم المالية وفق IFRS
- تدقيق الجمعيات والمؤسسات غير الهادفة للربح
- تقارير مبيعات المولات
- تدقيق المناطق الحرة
- تقارير البنوك والتسهيلات
- التقارير الاستشارية والدعم الفني
- التقارير الاستشارية ودعم المنازعات
- النزاعات التجارية والمالية
- المراجعة المالية قبل التقاضي
- الدعم الفني للقضايا والمنازعات
- الفحص والتحقيق المالي
- التعثر والإفلاس وإعادة الهيكلة
- مراجعة مالية لمؤشرات غسل الأموال
- الحوكمة والامتثال
- حوكمة الشركات
- دعم الأعمال والخدمات الإدارية
- خدمات دعم الأعمال
- دعم تأسيس الشركات
- دعم الرخص والتراخيص التجارية
- تنسيق خدمات PRO
- دعم الموارد البشرية والرواتب
- دعم الامتثال للمتطلبات التنظيمية
- المساعدة في فتح الحسابات البنكية
- خطط الأعمال والتوقعات المالية
- دراسات الجدوى
- الدعم الإداري للشركات
- خدمات السكرتارية للشركات
- روابط مهمة
- جميع الخدمات
- الشروط العامة لعروض الأسعار
- التحديثات والمقالات
- تواصل معنا
التواصل معنا
الأتصال 00971506861518
الواتس اب 00971525886295
email info@albasmaa.com
الحلول المالية
ضريبة الشركات
لمعرفة خدماتنا لا تترد في الاتصال بنا أو تترك رسالة بها رقمك وسوف نقوم بالاتصال بك أو ارسال رسالة إلى الايميل, info@albasmaa.com ..
للأنضمام إلى فريق عملنا ارسل السيرة الذاتية لهذا الايميل