الضرائب وتحديثاتها
نقدم لكم خدماتنا في الضرائب القيمة المضافة وتحديثات الضرائب
يسعدنا أن نقدم خدماتنا حول الضرائب والاستشارات الضريبية حسب دولة الامارات العربية المتحدة
ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة
ما هو الإقرار الضريبي لضريبة الشركات؟
الإقرار الضريبي هو التقرير الذي يقدمه الشخص الخاضع لضريبة الشركات إلى الهيئة الاتحادية للضرائب عن الفترة الضريبية المحددة وفق متطلبات قانون ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة.
ويتضمن الإقرار الضريبي معلومات وبيانات مالية وضريبية تساعد في تحديد الدخل الخاضع للضريبة والضريبة المستحقة إن وجدت.
ويعد تقديم الإقرار الضريبي من أهم الالتزامات الضريبية التي تقع على عاتق الأشخاص الخاضعين لضريبة الشركات.
من يجب عليه تقديم الإقرار الضريبي؟
يجب على الأشخاص والكيانات الخاضعة لقانون ضريبة الشركات الالتزام بتقديم الإقرار الضريبي وفق المواعيد المحددة من الهيئة الاتحادية للضرائب.
- الشركات ذات المسؤولية المحدودة.
- شركات المناطق الحرة.
- فروع الشركات الأجنبية.
- المؤسسات الفردية الخاضعة لضريبة الشركات.
- الأشخاص الطبيعيون الخاضعون لقانون ضريبة الشركات.
- الأشخاص الاعتباريون الآخرون الخاضعون للقانون.
هل يجب تقديم الإقرار حتى لو لا توجد ضريبة مستحقة؟
في كثير من الحالات يكون تقديم الإقرار الضريبي مطلوباً حتى إذا لم تكن هناك ضريبة مستحقة السداد.
فوجود خسائر أو عدم وجود ضريبة مستحقة لا يعني بالضرورة الإعفاء من تقديم الإقرار الضريبي.
ويجب على الشخص الخاضع للضريبة الالتزام بمتطلبات تقديم الإقرار وفق القوانين والقرارات الضريبية المطبقة.
هل يجب تقديم الإقرار في حالة الخسائر؟
قد تكون المنشأة مطالبة بتقديم الإقرار الضريبي حتى في حالة تحقيق خسائر خلال الفترة الضريبية.
ويعد الإفصاح الصحيح عن الخسائر والنتائج المالية جزءاً مهماً من عملية الامتثال الضريبي.
هل شركات المناطق الحرة تقدم إقراراً ضريبياً؟
نعم، في العديد من الحالات تكون شركات المناطق الحرة مطالبة بتقديم إقرار ضريبي والاحتفاظ بالسجلات والمستندات المطلوبة وفق قانون ضريبة الشركات.
ولا يعني التمتع ببعض المزايا الضريبية أو تطبيق معدل ضريبي مختلف الإعفاء التلقائي من متطلبات الإقرار الضريبي.
ضريبة الشركات والمناطق الحرةالمستندات المطلوبة لإعداد الإقرار الضريبي
تعتمد المستندات المطلوبة على طبيعة النشاط وحجم المنشأة، إلا أن المستندات الشائعة تشمل:
- القوائم المالية.
- ميزان المراجعة.
- دفتر الأستاذ العام.
- كشوف الحسابات البنكية.
- تفاصيل الإيرادات.
- تفاصيل المصروفات.
- مستندات الأصول الثابتة.
- مستندات التمويل والقروض.
- الإقرارات السابقة إن وجدت.
- بيانات الأطراف ذات العلاقة.
- مستندات تسعير المعاملات عند الحاجة.
الأطراف ذات العلاقة والمعاملات المرتبطة
قد تتطلب بعض المنشآت الإفصاح عن المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة أو الأشخاص المرتبطين وفق متطلبات قانون ضريبة الشركات.
ويجب مراجعة هذه المعاملات بصورة صحيحة لتحديد المعالجة الضريبية المناسبة ومتطلبات الإفصاح المرتبطة بها.
الأخطاء الشائعة في الإقرارات الضريبية
- عدم التسوية بين الحسابات والإقرار الضريبي.
- إدراج مصروفات غير قابلة للخصم ضريبياً.
- عدم الإفصاح عن الأطراف ذات العلاقة.
- أخطاء في معالجة شركات المناطق الحرة.
- أخطاء في معالجة الخسائر الضريبية.
- أخطاء في ترحيل الخسائر.
- عدم الاحتفاظ بالمستندات المؤيدة.
- استخدام بيانات مالية غير مكتملة.
غرامات التأخر في تقديم الإقرار الضريبي
قد يؤدي التأخر في تقديم الإقرار الضريبي أو عدم تقديمه إلى غرامات إدارية وفق القوانين والقرارات الضريبية المعمول بها.
لذلك يوصى بإعداد الإقرار الضريبي ومراجعته وتقديمه ضمن المواعيد المحددة لتجنب المخالفات والغرامات.
الدليل الكامل للغرامات والمخالفات الضريبيةخدمات إعداد وتقديم الإقرار الضريبي
مراجعة الوضع الضريبي
- مراجعة الأنشطة الخاضعة للضريبة.
- مراجعة المعالجة الضريبية للمعاملات.
- تحديد المخاطر الضريبية المحتملة.
- مراجعة متطلبات الامتثال الضريبي.
إعداد الإقرار الضريبي
- مراجعة البيانات المالية.
- إعداد التسويات الضريبية.
- احتساب الدخل الخاضع للضريبة.
- إعداد الإقرار الضريبي.
مراجعة الإقرار قبل التقديم
- مراجعة التسويات الضريبية.
- مراجعة البيانات المالية.
- مراجعة الإفصاحات المطلوبة.
- تقليل مخاطر الأخطاء الضريبية.
تقديم الإقرار ومتابعته
- تقديم الإقرار الضريبي.
- متابعة أي استفسارات من الهيئة.
- دعم المنشأة في حالة طلب معلومات إضافية.
- المساعدة في معالجة الملاحظات الضريبية.
بعد تقديم الإقرار الضريبي
بعد تقديم الإقرار الضريبي يجب الاحتفاظ بالمستندات والسجلات المؤيدة ومتابعة أي طلبات أو استفسارات قد تصدر من الهيئة الاتحادية للضرائب.
- الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية.
- الاحتفاظ بالمستندات المؤيدة.
- متابعة أي إشعارات من الهيئة.
- مراجعة الفترات الضريبية القادمة.
كيف يمكننا مساعدتك؟
نساعد الشركات والمؤسسات والأشخاص الطبيعيين الخاضعين لضريبة الشركات في مراجعة موقفهم الضريبي، وإعداد الإقرار الضريبي، وتجهيز التسويات الضريبية، ومراجعة المعاملات والأطراف ذات العلاقة، وتقديم الإقرار الضريبي وفق متطلبات قانون ضريبة الشركات في دولة الإمارات.
التحديثات والمقالات ذات الصلة
القائمة الجانبية
خدماتنا
- خدمات المحاسبة
- خدمات المحاسبة ومسك الدفاتر
- خدمات التدقيق
- خدمات استشارات الضرائب وتحديثاتها
- التقارير الإستشارية والقانونية
التواصل معنا
الأتصال 00971506861518
الواتس اب 00971525886295
email info@albasmaa.com
الحلول المالية
ضريبة الشركات
لمعرفة خدماتنا لا تترد في الاتصال بنا أو تترك رسالة بها رقمك وسوف نقوم بالاتصال بك أو ارسال رسالة إلى الايميل, info@albasmaa.com ..
للأنضمام إلى فريق عملنا ارسل السيرة الذاتية لهذا الايميل